Ganho de capital e exclusão na venda de imóvel
Estime ganho com base fiscal completa e limites Seção 121 confirmados externamente. O ganho tributável não é o imposto devido.
O que esta calculadora faz
Monte um detalhamento de ganho e exclusão pelas regras dos EUA, com base ajustada completa, custos de venda admissíveis e limite já apurado fora da ferramenta. Informe separadamente o ganho total não excluível. O resultado distingue ganho, limite escolhido, exclusão aplicada e ganho tributável; não calcula imposto nem elegibilidade.
Para quem é
Vendedores e profissionais imobiliários na Flórida conferindo premissas fiscais documentadas com um assessor. Use valores do mesmo contribuinte e participação. O modelo não rateia a propriedade nem substitui apuração de base, declaração fiscal ou demonstrativo do fechamento.
Como funciona
Informe o preço de venda, os custos de venda elegíveis e a sua base ajustada completa em dólares, com 0 onde se aplicar. Escolha sem exclusão, um limite total confirmado ou um limite parcial determinado fora desta ferramenta; informe o valor parcial só nesse modo. Informe a parte TOTAL do ganho que não pode ser excluída, ou 0 se nada se aplicar. Marque a confirmação e revise os oito resultados. Não desconte a depreciação duas vezes e não entenda um ganho tributável zero como imposto real zero.
Perguntas frequentes
O ganho tributável é o imposto que devo pagar?
Não. O valor realizado (amount realized) é o preço menos custos de venda admissíveis; ganho é esse valor menos base ajustada completa. O limite Seção 121 escolhido vale só para ganho positivo elegível. O restante é ganho tributável, não imposto calculado. Alíquotas, NIIT, retenção FIRPTA e impostos estaduais não são calculados; não se confirma imposto 0 ou restituição.
O que integra a base fiscal ajustada completa?
Base original aplicável, custos originais de aquisição admissíveis e benfeitorias de capital, menos reduções exigidas, incluindo depreciação deduzida ou dedutível. Nem todo encargo do financiamento ou fechamento é admissível. Exemplo: compra US$400.000 mais aquisição admissível US$10.000 e benfeitorias US$50.000 dá base US$460.000. Venda US$800.000 menos custos US$40.000 resulta em ganho US$300.000. Limite confirmado US$250.000 sem parte não excluível deixa US$50.000 tributáveis, que não são o imposto devido.
Quando posso selecionar limite integral US$250.000 ou US$500.000?
Somente após determinar elegibilidade fora da calculadora. Em geral, propriedade E uso como residência principal devem cumprir pelo menos 2 dos 5 anos até a venda, sem exclusão Seção 121 em outra venda nos 2 anos anteriores. Para limite integral de declaração conjunta, ao menos um cônjuge atende ao requisito de propriedade; ambos atendem ao de uso e respeitam a restrição de exclusão anterior. Declarar conjuntamente não basta. Regras do cônjuge sobrevivente e outras exceções se determinam separadamente.
A ferramenta calcula uma exclusão parcial?
Não. Um limite reduzido por mudança de emprego, saúde, circunstâncias imprevistas ou outra exceção precisa ser determinado fora desta ferramenta. Escolha o modo parcial e informe esse valor confirmado, inclusive 0 se esse for o limite determinado. A calculadora só aplica o limite informado; ela não conta os dias qualificados nem aprova uma exceção.
Como entram depreciação e uso não qualificado?
Informe o ganho TOTAL não excluível apurado externamente, incluindo depreciação aplicável deduzida ou dedutível dos períodos após 6 de maio de 1997 e alocações por uso não qualificado, sem duplicação. Com base US$270.000, venda US$500.000 e custos de venda 0, o ganho é US$230.000. Parte não excluível US$30.000 deixa US$200.000 elegíveis; limite confirmado US$250.000 exclui US$200.000 e deixa US$30.000 tributáveis. A base já reflete depreciação; não a desconte novamente. Não se calcula imposto de recaptura nem alocação de escritório em casa.
O que significam perda, herança ou ganho tributável zero?
A perda mantém sinal negativo, mas a perda na venda da residência pessoal geralmente não é dedutível nem implica restituição ou crédito. Sem ganho positivo, informe 0 não excluível; exclusão aplicada e ganho tributável são 0. Herança e doação exigem base correta apurada externamente, não atalho de base 0. Ganho tributável 0 não comprova imposto ou retenção FIRPTA 0; quitar o financiamento não reduz o ganho aqui.