Plus-value et exonération à la vente d'un logement
Estimez la plus-value avec une base complète et des plafonds Section 121 confirmés séparément. Ce n'est pas un montant d'impôt.
Ce Que Fait ce Calculateur
Préparez un détail de plus-value et d'exonération selon les règles américaines, avec base ajustée complète, frais de vente admissibles et plafond déjà établi hors outil. Saisissez séparément la part totale non exonérable. Le résultat distingue gain, plafond choisi, exonération appliquée et gain imposable, sans calcul d'impôt ni décision d'admissibilité.
À Qui S'adresse cet Outil
Vendeurs et professionnels immobiliers en Floride vérifiant les hypothèses fiscales documentées avec un conseiller. Tous les montants concernent le même contribuable et la même quote-part. Le modèle ne répartit pas la propriété et ne remplace ni détermination de base, déclaration fiscale ni décompte de clôture.
Comment Ça Marche
Saisissez le prix de vente, les frais de vente admissibles et votre base ajustée complète en dollars, avec 0 quand c’est le cas. Choisissez : pas d’exonération, un plafond complet confirmé ou un plafond partiel déterminé en dehors de cet outil ; saisissez le montant partiel seulement dans ce mode. Saisissez la part TOTALE du gain qui ne peut pas être exonérée, ou 0 si rien ne s’applique. Cochez la confirmation et examinez les huit résultats. Ne déduisez pas l’amortissement deux fois et ne lisez pas un gain imposable nul comme un impôt réel nul.
Questions Fréquentes
La plus-value imposable est-elle l'impôt dû ?
Non. Le montant réalisé (amount realized) est le prix moins frais de vente admissibles ; le gain est ce montant moins base ajustée complète. Le plafond Section 121 choisi s'applique uniquement au gain positif admissible. Le reste est une plus-value imposable, pas un impôt calculé. Taux, NIIT, retenue FIRPTA et impôts des États ne sont pas calculés ; ni impôt nul ni remboursement ne sont confirmés.
Que comprend la base fiscale ajustée complète ?
Base initiale applicable, frais d'acquisition initiaux admissibles et améliorations capitalisables, moins les réductions requises, dont l'amortissement déduit ou déductible. Tous les frais du prêt ou de clôture ne sont pas admissibles. Exemple : achat de 400 000 dollars plus acquisition admissible de 10 000 dollars et améliorations de 50 000 dollars donne une base de 460 000 dollars. Vente de 800 000 dollars moins frais de 40 000 dollars donne 300 000 dollars de gain. Un plafond confirmé de 250 000 dollars sans part non exonérable laisse 50 000 dollars imposables, et non d'impôt dû.
Quand choisir un plafond complet de 250 000 ou 500 000 dollars ?
Après établissement de l'admissibilité hors calculateur uniquement. Généralement, propriété ET usage comme résidence principale doivent chacun atteindre au moins 2 des 5 années avant vente, sans exonération Section 121 sur une autre vente dans les 2 années précédentes. Pour le plafond complet en déclaration commune, au moins un conjoint remplit la condition de propriété ; les deux remplissent celle d'usage et respectent la restriction d'exonération antérieure. Une déclaration commune ne suffit pas. Règles du conjoint survivant et autres exceptions sont déterminées séparément.
Le modèle calcule-t-il une exonération partielle ?
Non. Un plafond réduit pour changement d’emploi, santé, circonstances imprévues ou une autre exception doit être déterminée en dehors de cet outil. Choisissez le mode partiel et saisissez ce montant confirmé, y compris 0 si c’est le plafond déterminé. Le calculateur applique seulement le plafond saisi ; il ne compte pas les jours admissibles et n’approuve aucune exception.
Comment intégrer amortissement et usage non admissible ?
Saisissez la part TOTALE non exonérable établie extérieurement, dont amortissement applicable déduit ou déductible des périodes après le 6 mai 1997 et allocations pour usage non admissible, sans doublon. Avec base de 270 000 dollars, vente de 500 000 dollars et aucun frais, le gain est 230 000 dollars. Une part non exonérable de 30 000 dollars laisse 200 000 dollars admissibles ; un plafond confirmé de 250 000 dollars exonère 200 000 dollars et laisse 30 000 dollars imposables. La base reflète déjà l'amortissement : aucune seconde déduction. L'impôt sur reprise d'amortissement et les quotes-parts de bureau à domicile ne sont pas calculés.
Que signifient une perte, un bien hérité ou un gain imposable nul ?
La perte reste négative, mais une perte sur résidence personnelle n'est généralement pas déductible et n'implique ni remboursement ni crédit. Sans gain positif, saisissez 0 non exonérable ; exonération appliquée et gain imposable sont 0. Donation et succession exigent une base correcte déterminée séparément, non un raccourci à 0. Un gain imposable nul ne confirme ni impôt ni retenue FIRPTA nuls ; rembourser le prêt ne réduit pas le gain ici.